Переход на новый механизм учета резервов:
С релиза 3.1.23.165 учет резервов подключается в Настройках расчета зарплаты (Настройка – Расчет зарплаты) флажком «Использовать резервы по оплате труда» (рис.1).
Рис. 1
В сведениях об Организации на закладке «Учетная политика и другие настройки», теперь две ссылки для настройки резервов.
До обновления: была одна ссылка «Резервы отпусков».
После обновления: ссылку переименовали, теперь она называется «Резервы отпусков (архив)», а по новому учету механизма резервов появилась отдельная настройка по ссылке «Резервы по оплате труда» (рис.2).
Рис. 2
• ДО ОБНОВЛЕНИЯ НАСТРОЕН УЧЕТ РЕЗЕРВОВ.
ЧТО БУДЕТ ПОСЛЕ ОБНОВЛЕНИЯ НА РЕЛИЗ С НОВЫМ МЕХАНИЗМОМ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА РЕЗЕРВА ОТПУСКОВ.
У кого был настроен учет резервов, резервы начислялся, и при этом на 2022 год перешла «старая» настройка резервов.
Почему на этом акцентирую внимание?
Потому что не все каждый год обновляют настройки. Если ничего не поменялось и порядок расчета резерва тот же: процент отчислений в резерв, пределы резерва, то иногда настройку не обновляют на следующий год, а оставляют ту, которая была создана ранее.
У тех пользователей, которые каждый год заходили и настраивали учет резервов, даже если у них ничего не поменялось (в том числе была создана настройка на 2022 год):
- Установился флажок «Использовать резервы по оплате труда» (рис.1);
- Настройка резервов по новому механизму создалась только на 2023 год;
- На 2022 год сохранился прежний порядок начисления резервов (рис.3).
Рис. 3
ПОСЛЕ ОБНОВЛЕНИЯ ВЫ ПРОСТО ПРОВЕРЯЕТЕ:
- Настройку резервов на 2022 год (архивную). Она будет полностью совпадать с настройками резервов до обновления;
- Документ «Резервы отпусков (архив)» заполнялся до конца 2022 года.
- Флажок «Использовать резервы по оплате труда» НЕ установился;
- Настройка резервов по новому механизму создалась на год, следующий за годом последней настройки резервов до обновления.
Если до 2023 года резервы отпусков в программе не велись, а в 2023 году было принято решение учет резервов отпусков вести, то в такое случае нужно будет в Настройках расчета зарплаты установить флажок «Использовать резервы по оплате труда».
После этого в сведениях по организации появится возможность настроить резерв, но его уже можно будет настроить только по новому механизму. Ссылок на архивные настройки в этом случае уже не будет (рис.4).
Рис. 4
Будет ссылка только на «Резервы по оплате труда» (рис.5).
Рис. 5
И доступен будет только документ «Резерв по оплате труда».
• НАСТРОЙКИ РЕЗЕРВА НА ОПЛАТУ ТРУДА.В новых настройках необходимо выбрать вид резерва (рис.6) из справочника «Оценочные обязательства и резервы». Для резерва ежегодных отпусков создан предопределённый элемент, который, в отличие от других резервов (например, годовых премий) не нужно создавать ежегодно.
Рис. 6
По этой настройке будут определяться проводки при синхронизации с бухгалтерской программой.
Выбираем вид резерва – помимо отпуска доступно создание резерва годовых премий и вознаграждения за выслугу лет (рис.7).
Рис. 7
Затем идёт знакомая таблица – настройки расчета резерва для бухгалтерского и налогового учета (рис.8 и рис.9).
Рис. 8
Рис. 9
Обратите внимание: теперь предельную сумму отчислений в резерв можно указать только для резервов налогового учета, тогда как раньше её можно было указать и для бухгалтерского учета. После достижения этой суммы резерв в налоговом учете начисляться не будет, а в бухгалтерском продолжит.
Если для бухгалтерского учета выбран нормативный метод начисления, то и для налогового учета доступен только нормативный метод начисления.
Если же для бухгалтерского учета выбрать метод МСФО, то для налогового учета будет доступен выбор: по нормативному методу начислять резервы или также по методу МСФО (рис. 10).
Рис. 10
Теперь в настройках мы сами определяем, какие отпуска будут начисляться за счет резерва (рис.11).
Рис. 11
Обратите внимание: отпуска автоматически в настройку расчета резерва не добавляются, поэтому после создания нового вида отпуска, сюда его стоит добавить вручную.
Если для расчета резерва выбран метод МСФО, то для настроек отпуска доступно:
Редактирование формулы расчета резерва (при этом формула расчета отпуска остаётся прежней) (рис. 12);
Рис. 12
Указание, для организации в целом, списка подразделений или позиций штатного расписания будет начисляться резерв (рис. 13)
Рис. 13
Раньше в настройках присутствовал флаг «Переоценивать ежемесячно», возведя который излишне начисленные обязательства списывались, если суммы накопленного обязательства оказывались больше, чем получено по результатам расчета при определении величины обязательства каждого месяца. Теперь программа учитывает такие случаи так, словно это флаг возведён.
• НАЧИСЛЕНИЕ РЕЗЕРВА ПО ОПЛАТЕ ТРУДА.В разделе «Зарплата» открываем журнал документов «Резервы по оплате труда» (рис. 14).
Рис. 14
По кнопке «Создать» теперь доступны четыре документа: начисление, списание, корректировка, инвентаризация (рис. 15).
Рис. 15
Для основного начисления резерва используем документ с видом «Начисление».
Так же как и раньше заполняем месяц начисления и организацию.
В шапке документа теперь выбираем вид резерва (рис. 16).
Рис. 16
Документ можно формировать в разрезе подразделений (рис. 17).
Рис. 17
В табличной части документа появились новые закладки для более детального отражения начисления резерва отпусков – закладки «Начисление» и «Взносы» (рис.18).
Рис. 18
Заполнение документа основано на «старых» данных - остатках, которые были созданы предыдущими документами, таким образом, никаких дополнительных данных вводить не надо было.
На закладки «Начисления» и «Взносы» добавлена кнопка «Показать подробности расчета», при нажатии на которую отображается информация о том, какие были использованы данные для расчета резерва (рис. 19).
Рис. 19
Из документа по кнопке «Печать» формируются две печатные формы (рис. 20) с подробностями расчета «Справка-расчет» и «Справка расчет (налоговый учет)» (доступна, если резерв формируется и в налоговом учете).
Рис. 20
• ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ РЕЗЕРВОВ ОТПУСКОВ.Раньше инвентаризация производилась автоматически в конце года, теперь для этого предназначен отдельный документ «Резерв на оплату труда» с видом «Инвентаризация». Для него предусмотрено автоматическое заполнение по кнопке «Заполнить» (рис. 21). Создавать его можно в любой момент. Инвентаризация, как и раньше, проводится по методу МСФО.
Рис. 21
• СПИСАНИЕ РЕЗЕРВОВ ОТПУСКОВ.Документ «Резерв на оплату труда» с видом «Списание» предназначен для принудительного списания резервов отпусков. Для документа предусмотрено автоматическое заполнение уволенными и переведёнными сотрудниками (рис. 22).
Рис. 22
Обратите внимание: по уволенным сотрудником списание резервов отпусков производится в документе «Резерв на оплату труда» с видом «Начисление».
• КОРРЕКТИРОВКА РЕЗЕРВОВ ОТПУСКОВ.
Документ «Резерв на оплату труда» с видом «Корректировка» предназначен для корректировки резервов отпусков. Реализация такой функции была и в старом механизме, для этого предназначался переключатель «Корректировка остатков».